ทดสอบความถูกต้องการรับเงิน

บริษัท สำนักงานจรัสทนายความและการบัญชี จำกัด

ชื่อลูกค้า

กระดาษทำการ การทดสอบความถูกต้องของรายการรับเงิน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่

รายการที่

เลขที่เอกสาร

วันที่

รายการ

จำนวนเงิน

วิธีการตรวจสอบอ้างอิงแนวการตรวจสอบข้อที่ 2

ที่เลือกตรวจสอบ

บันทึกบัญชี

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

2.8

การตรวจสอบก่อนสิ้นงวด(Interim)

หมายเหตุ วิธีการตรวจสอบ ตามแนวการตรวจสอบ ข้อ 2

ข้อ 2

ทดสอบความถูกต้องของรายการรับเงิน โดยเลือกรายการ

รับเงินจากสมุดเงินสดรับ โดยเฉพาะรายการที่มีสาระสำคัญ

หรือรายการที่ผิดปกติ กรณีที่มีรายการรับเงินเป็นจำนวนมาก

อาจใช้วิธีสุ่มตัวอย่างแบบเป็นระบบ และ

2.1 ตรวจสอบกับสำเนาใบเสร็จรับเงิน

2.2 ทดสอบการคำนวณและบวกเลข

2.3 ตรวจสอบการจัดประเภทบัญชี

2.4 ตรวจสอบกับใบนำฝากธนาคาร (PAY-IN-SLIP) และ

ตรวจสอบรายละเอียดกับใบสำคัญรับเงิน

2.5 ตรวจสอบกับลายเซ็นต์ของผู้มีอำนาจในการรับเงิน

2.6 ทดสอบการบันทึกรายการไปยังบัญชีแยกประเภทต่างๆ

ที่เกี่ยวข้อง

2.7 ทดสอบการบันทึกรายการในบัญชีลูกหนี้รายตัว

การตรวจสอบสิ้นงวด(Final)

2.8 ตรวจสอบกับใบแจ้งยอดจากธนาคารหรือสมุดเงินฝาก เพื่อ

ให้แน่ใจว่าเงินสดรับได้นำฝากธนาคารทันที

N/A = Not Applicable =รายการที่เลือกมีข้อจำกัดไม่สามารถใช้วิธีการตรวจสอบดังกล่าวได้

ตรวจสอบโดย/วันที่……………………………………………สอบทานโดย/วันที่………………………………………….